BTW-aangifte: complete uitleg voor ondernemers
Alles wat u moet weten over de BTW-aangifte: tarieven, deadlines, veelgemaakte fouten en hoe u het slim aanpakt. Gebaseerd op informatie van de Belastingdienst.
Wat is BTW-aangifte?
BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) is een belasting die u als ondernemer int bij uw klanten en afdraagt aan de Belastingdienst. Via de BTW-aangifte geeft u aan hoeveel BTW u heeft ontvangen (af te dragen BTW) en hoeveel u zelf heeft betaald aan leveranciers (voorbelasting). Het verschil draagt u af of krijgt u terug.
BTW-tarieven in Nederland (2025)
De Belastingdienst hanteert drie tarieven:
- 21% — Standaardtarief, van toepassing op de meeste goederen en diensten
- 9% — Verlaagd tarief, onder andere voor voedingsmiddelen, boeken, medicijnen en kappersdiensten
- 0% — Nultarief, voor export buiten de EU en intracommunautaire leveringen binnen de EU
Bron: Belastingdienst — BTW-tarieven
Hoe vaak moet u aangifte doen?
De Belastingdienst bepaalt uw aangiftetijdvak. De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte:
| Periode | Deadline |
|---|---|
| Q1 (jan - mrt) | uiterlijk 30 april |
| Q2 (apr - jun) | uiterlijk 31 juli |
| Q3 (jul - sep) | uiterlijk 31 oktober |
| Q4 (okt - dec) | uiterlijk 31 januari |
U kunt per brief aan uw belastingkantoor verzoeken om maandelijks aangifte te doen. Dit kan voordelig zijn als u structureel BTW terugkrijgt. Jaaraangifte is mogelijk als u minder dan €1.883 BTW per jaar afdraagt en aan aanvullende voorwaarden voldoet.
Bron: Belastingdienst — Aangiftetijdvak BTW
Kleineondernemersregeling (KOR)
Heeft uw onderneming een omzet van maximaal €20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u zich aanmelden voor de kleineondernemersregeling (KOR). U hoeft dan geen BTW-aangifte meer te doen en geen BTW in rekening te brengen. Let op: u kunt dan ook geen voorbelasting meer aftrekken.
Bron: Belastingdienst — KOR
Veelgemaakte fouten bij BTW-aangifte
- Verkeerd tarief toepassen — controleer per product of dienst welk tarief van toepassing is
- Onvolledige facturen — een factuur moet onder andere bevatten: uw BTW-identificatienummer, factuurdatum, omschrijving, en het toegepaste BTW-tarief
- Te laat indienen — de Belastingdienst kan een verzuimboete opleggen
- Privé-uitgaven zakelijk boeken — alleen zakelijke kosten mogen in de BTW-aangifte worden opgenomen
Hoe Boekhouder van Nu helpt
Met onze eigen applicatie wordt uw BTW-aangifte grotendeels automatisch voorbereid. Alle facturen en bonnen worden digitaal verwerkt, waardoor de bedragen actueel en correct zijn. Wij controleren alles en dienen de aangifte voor u in — altijd op tijd.
Bronnen
- Belastingdienst — BTW-aangifte doen en betalen
- Belastingdienst — BTW-tarieven
- Belastingdienst — Aangiftetijdvak BTW
- Belastingdienst — Kleineondernemersregeling
Veelgestelde vragen
De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte. U kunt op verzoek overstappen naar maandelijks. Jaaraangifte is mogelijk als u minder dan €1.883 BTW per jaar afdraagt.
De KOR is een BTW-vrijstelling voor ondernemers met een omzet tot €20.000 per jaar. U hoeft dan geen BTW-aangifte te doen, maar kunt ook geen voorbelasting meer aftrekken.
De Belastingdienst kan een verzuimboete opleggen en een naheffingsaanslag sturen. Zorg er dus altijd voor dat u op tijd indient.
Hulp nodig bij uw administratie?
Boekhouder van Nu helpt u graag verder. Met onze eigen applicatie maken wij uw boekhouding eenvoudig en overzichtelijk.
Neem contact opGerelateerde artikelen
Boekhouding uitbesteden: 7 voordelen voor ondernemers
Overweegt u om uw boekhouding uit te besteden? Ontdek de zeven belangrijkste voordelen en leer wanneer uitbesteden verstandiger is dan zelf doen.
Eenmanszaak starten: wat moet u regelen?
De eenmanszaak is de meest gekozen rechtsvorm in Nederland. Maar wat komt er bij kijken? Een overzicht van inschrijving, belastingen en administratie.
Belastingtips voor ZZP'ers: bespaar geld in 2025
Als ZZP'er kunt u flink besparen op belasting door slim gebruik te maken van aftrekposten en regelingen. Een overzicht van de belangrijkste tips met actuele bedragen.